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Préstamos de dinero entre particulares: lo que hay que saber

Préstamos de dinero entre particulares: lo que hay que saber

¿Necesitas dinero y alguien próximo te lo puede prestar? ¿Te gustaría ayudar económicamente a una persona de tu entorno para que pueda afrontar un gasto o haga una inversión?

Sobre el papel, un préstamo entre particulares puede resultar ventajoso para todas las partes implicadas, pero se trata de un intercambio de dinero que debe hacerse de acuerdo a la ley para que no quepa lugar a problemas fiscales.

Punto uno: siempre por escrito

La mayoría de problemas derivados de los préstamos entre particulares se pueden evitar formalizando las condiciones en un documento, es decir, recogiendo por escrito quiénes se prestan dinero, cuánto y en qué condiciones de devolución. Esta formalidad es importante incluso entre familiares porque, de lo contrario, Hacienda podría considerar que la operación es una donación encubierta.

La formalización del préstamo puede hacerse de dos maneras: elevándolo a escritura notarial o mediante modelo de contrato para préstamo entre particulares entre ambas partes, ahorrándose los gastos de notaría

Contrato básico para formalizar el préstamo

Si se firma un documento privado para formalizar el préstamo, el escrito tendrá que reflejar los datos fundamentales de la operación, que son los siguientes:

Efectos fiscales

Inmediatez y flexibilidad, esas son las dos ventajas de estos contratos. Firmar un préstamo entre familiares, por ejemplo, constituye una manera sencilla de cambiar el dinero de manos sin presión tributaria. Lo habitual es que se firme a título gratuito, es decir, sin intereses, pero en cualquier caso, se trata de una transacción que debe notificarse a Hacienda. Tendremos que presentar el contrato firmado, con un comprobante en el que figure el movimiento entre las cuentas bancarias.

De esta manera, Hacienda se asegura de que no se esté produciendo una donación encubierta con la que evitar el pago del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Por otra parte, si el contrato estipula que el dinero se debe devolver con intereses, estos tienen que incluirse como ganancias en la declaración de la Renta.

No hay que pagar impuestos, pero hay que informar a Hacienda

Los préstamos entre particulares están sujetas al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, pero exentos de tributación. Es decir, que hay que liquidar el impuesto, aunque sin pagar ninguna cantidad de dinero, ya que la transacción está exenta de tributación. Para ello, la persona prestataria tendrá que presentar el impreso de autoliquidación en la oficina que le corresponda marcando la casilla “exento”. Se trata del modelo 600, y puedes encontrar más información aquí: Bizkaia, Araba (PDF), Gipuzkoa, Nafarroa, Agencia tributaria estatal. Tienes como máximo un mes desde que se haya firmado el contrato original, tanto si se trata de un documento privado como si se ha elevado a escritura pública.

Hacienda debe ser conocedora

¿Y si no se firma el contrato de préstamo privado y no sigues estas pautas legales? Hacienda podría exigir a ambas partes que demuestren la procedencia del dinero y que se está devolviendo para descartar una posible donación encubierta. Si se firma un contrato en el que consten los detalles de la operación, quedará probado que la transacción ha sido legal, aunque exenta de impuestos.

¿Qué ocurre en caso de fallecimiento?

Registrar la deuda y sellar el impreso en Hacienda servirá además para reclamarla en caso de impago, si se produce un conflicto con la persona que la ha contraído o si esa persona fallece y queremos reclamarles la deuda a sus sucesores y sucesoras. Las deudas se suelen incluir en la herencia y solo se extinguen en caso de que la persona prestataria no tenga herederos.

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6 Comentarios:

    JOSÉ ALERTO MATALLANOS PACHECO (2 septiembre, 2019 a las 11:00 am)

    TODO MUY CLARO COMO DEVE DE SER

    Responder

    Juan Bancalero Castro (18 septiembre, 2020 a las 1:55 pm)

    Les agradecería me informaran si una vez efectuada la devolución según el plazo pactado, se debe informar a hacienda de su finalización.

    Responder

      LABORAL Kutxa (20 octubre, 2020 a las 12:42 pm)

      Buenas tardes Juan. ¿Podrías indicarnos por favor a qué tipo de préstamo te refieres? Un saludo ^LK

      Responder

    Anna (19 marzo, 2021 a las 11:58 am)

    Hola!!
    Mi consulta es:
    Si hago un crédito entre particulares sin intereses firmado en una gestoria, a devolver en 17 años en cuotas mensuales o anuales, me puede obligar el prestatario a devolverlo antes del plazo pactado??
    Gracias.

    Responder

      cova (23 marzo, 2021 a las 12:19 pm)

      Hola Anna,
      Solo te puede obligar el prestatario a devolverlo si así lo estipula en el acuerdo.
      Un saludo, LK

      Responder

    Rosa (9 mayo, 2022 a las 7:45 pm)

    Resuelto, nada a declarar

    Responder
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