Planes de Previsión Sociales (EPSV) y Planes de Pensiones: ¿cuáles son las diferencias?

Y los dos gozan de ventajas fiscales en la medida que siga realizando aportaciones a sus planes.

Es lógico preguntarnos si son lo mismo y en caso de que no lo sean, qué diferencias tienen. En principio, podríamos decir que sí, que son lo mismo en su planteamiento y características básicas. Al fin y al cabo, no dejan de ser carteras de activos que se gestionan por un equipo de expertos. Pero no son idénticos, si bien es cierto que, con las modificaciones realizadas desde el Gobierno de España en los últimos años -con la intención de fomentar la contratación de Planes de Pensiones-, cada vez se asemejan más. Pese a ello, sigue habiendo algunas diferencias.

Ámbito geográfico distinto

La primera diferencia entre los dos productos la hallamos en su ámbito geográfico de funcionamiento: las EPSV solo pueden ser contratadas en el País Vasco y por personas o empresas con residencia fiscal en Araba, Bizkaia o Gipuzkoa. Su control depende exclusivamente del Gobierno Vasco. El Plan de Pensiones, por su parte, está sujeto a la supervisión y control de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del Estado.

Rescatar el capital: sigue habiendo diferencias

El segundo punto que hace diferentes a EPSV y Plan de Pensiones es el del rescate del capital acumulado. Esta era una de las cuestiones más significativas en las que los dos productos diferían:

• Las personas que tienen contratada una EPSV pueden recuperar el dinero invertido en la misma –bien el 100% o la parte de capital que se quiera o necesite- tras pasar 10 años desde su primera aportación.
• Quienes suscribían un Plan de Pensiones solo podían rescatar su dinero en caso de desempleo de larga duración, enfermedad grave, muerte del partícipe, incapacidad (permanente total o absoluta) o dependencia y, claro está, jubilación (casos igualmente aplicables a los socios de una EPSV).

Una de las últimas modificaciones del Gobierno español quiere acabar con esta diferencia y que las personas que contraten un Plan de Pensiones puedan, igualmente, rescatar todo o parte del capital acumulado en el mismo, 10 años después de haberlo contratado. Sin embargo, y he aquí la diferencia que aún se mantiene, el contador de esa decena se puso en marcha en 2015. Lo que significa, a efectos prácticos, que no se va a poder recuperar ninguno hasta 2025 (salvo en los casos antes citados).